临港两日折腾记

2017/01/05 闲谈杂感

我公司原系小规模纳税人,注册地在临港,因业务需求,于 16 年 11 月 02 日的时候申请了升级为一般纳税人,没想到,麻烦自此开始。11 月申请后即通过审核,并且上海财税网站直接给出了升级成功的通知书,正常应该在12月份正式生效,但是因为在营改增的时候原有的按月申报被改成了季度申报,又被告知要 17 年 1 月生效。于是就有了这两天的临港折腾之行。

关于临港

临港地处上海东南角,那里有个很大的人工湖,叫做滴水湖,东海大桥就从那里直接通到洋山深水港。

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临港被划定为上海自贸区后,靠着洋山港,有很好的区位优势,那里又建设了很多的保税仓库,我有几家客户都在那里设置了仓库。区政府也很努力的招商引资,房价也从我知道这个地方时的 2000 多一下子涨到了 10000 元以上。南汇新城的政府办事机构也设置在滴水湖周边,包括工商局和税务局在内。而且现在浦东很多工商业务都划片,要求到临港这边办理。地铁 16 号线已经通过来的,但有时候还是不是很方便,第一次坐 16 号线过来的时候,打个车都要等将近半个小时。后来划片之后出租车才多了起来。

一开始人少的时候到临港办事感觉服务态度不错,也可以算的上是一站式,基本上一趟就能办好,个别需要X天后领取的略微麻烦一点,部分领取业务可以通过 EMS 的形式,在入口旁边的小服务站填好单子交费即可回去坐等收件。三证合一业务就是一个小时内快速办结的。

唯独这次,为了一般纳税人资格和领购增值税专用发票辗转了两天都没有办好。

折腾开始

缴销旧发票

我先是到金税发行的办公室,拿出金税盘要求重新发行,把增值税发票信息加入进去,结果被告知没有一般纳税人认证的通知书和专用发票的通知书不予办理,任何地方都找不到相关说明。然后我很耐心的咨询后被告知要凭通知书来办理,扫描,打印,复印件均可。

于是我就找到专管员办公室,提出申领新发票,并且缴销尚未开具的空白发票,被告知,不需缴销,自行作废空白发票,然后网上验旧即可申请新发票。验旧未完成不能申请新发票。

联系我司的财务,发现作废发票需要用我手上的金税盘,可是税务局的电脑里没有我司的信息,我也不可能把公司信息留在那边,只能等回去后操作。

第二天再来已经把空白都作废掉了,也验旧过,可是财务那边依旧无法申领增值税专用票。12 月的时候就被告知需要核定税种,可是财务一直一头雾水,以为通过了就自动完成了。实际上这个是需要在上海财税网上申请核定,系统会给批复,批复要 2 天,两天之后再申请购票,5 个工作日给出答复通知,凭通知去发行金税盘,然后到大厅领发票。

专管员办公室的也说是网上申请专票,但没有那么详细的说要先核定,从始至终,核定两个字出现过,但没有人知道,也没有人告知怎么核定,哪里核定。我一直以为是找专管员,但专管员觉得这些网上操作的都该纳税人自己知道。

更可气的是,12月份来的时候专管员不在,大厅指挥找专管员,拿个什么文件找所长签字,就可以到6楼大厅办结一般纳税人领购发票的一系列工作。找到所长,人家就一句话,这个要纳税人网上操作。我觉得以后最好都是网上操作,你们这些人可以统统下岗了。

金税发行

如果要开增值税专用票,光有发票是没用的,金税盘里要有这些信息才可以。这就需要办理金税发行,在一楼大厅的一个角落有他们的办公室。

第一次来办理时的小伙子虽然不算热心,但也够耐心,解释了需要办理的材料和流程。第二天靠门的第一个位置的人连话都懒得说,让我看通知。可贴的那张 A4 的通知是给未申领金税盘或刚申领到金税盘的纳税人看的,那些办理材料和流程对我根本就不适用。尤其是在我明确告知我们是小规模升级一般纳税人的情况下,这种无言的回复连“驴唇不对马嘴”都够不上格。

纳税申报

既然领不了发票,那就帮财务报个税。

6楼大厅,填表取号,结果,各种 error。

第一天,12 月份就是一般纳税人,要按 6 个点报税,那就报呗,不行,还报不了。我们季度申报,但是季度里有两个月是小规模纳税人,一个月是一般纳税人。一定要分开填报。最后找到更专业的同事,告诉我这种情况最近比较多,处理的办法是先申报纳税,然后开红冲。那就这么办,先报了吧,财务偏偏出门,没办法给我数字,于是我就又跑去找专管员,专管员不在,她同事接待的我。我告知我们无法正常报税,她电脑查了一下,抱怨了一下我的专管员不作为,然后帮我改了。而且还很耐心的告诉我可以网上自行申报了,并让我抓紧上楼去大厅把之前的申报掉。可没有数字我申报不了啊。于是决定第二天过来。

第二天过来到大厅申报,又悲催了。

最早我们是按月申报,后来营改增,变为了季度申报,现在升级一般纳税人,又改回了按月申报。办事人员都要疯了,怎么还有这样的?!按照昨天的套路,真的是套路,我填了三张表,逐月的。告诉我,前两个要填到一张上。好吧,怪财务,发的数字是三个单月的。我又领表,填好。又不行。 WHY???

因为昨天的专管员擅自把 10 月和 11 月也改成了按月申报!!!那我再去找她改回来??!!NOOOOOO!~改不回来了。改回来系统也会出错,就这样将错就错吧。反正改之前和改之后都会从 2 月份开始按月申报,对后续的没什么影响。关键是,现在我要缴滞纳金了。 WHAT???!!!

改成按月申报后因为 10 月和 11 月没有在系统规定的日期之前进行申报,产生了滞纳金~~~

GOD!!!~~~

还好,办事人员很耐心的处理掉了,即使系统一直有 error 和 warning,还是在没有交滞纳金的情况下把前两个月的处理好了。

12 月的却悲催了。昨天测算的税金是 25XX,今天却是 38XX。想想也无所谓了,反正我已经开具了红冲发票,税收可以抵扣后面的税款。只是确定你们用的是同一个系统??

结果,连同附加税,一共缴纳了 4200 元。

还被悲催的告知原有发票不用作废验旧,因为我只需要申领增值税专用票就好了,原有票据依然可以使用。

财务人员

我聘请的财务人员属于是兼职,主要精力放在家庭里面。可是财税领域是政策变动最频繁的,说每个月都有变化也不过分。本职工作就应该和税务局,其他财税同行多沟通交流,掌握最新财税动态和办事流程的变化。偏偏这也不问,那也不知。害的我连续两天都往 50 多公里外的临港跑。跑就跑了,事情还没办成。也是我年纪大了,火也发不出来了,在电话里教育了她一通,要是放在前几年,估计我在电话里都要咆哮了。

EVcard

这两天陪同我去临港的就是 EVcard 分时租赁小车了。自己的车都出去了,需要用的时候这个还是很方便的,价格便宜量又足。出门还不用加油,唯一需要的就是注意续航里程的变化。

第一天刚从网点开车出来就撞了个人,也可以说是人撞了我的车。奇瑞的 EQ 低速行驶会有滴滴声,在办公区开出来的时候是个小路,速度很慢,车也一直在想,有一帮人从外面回来,估计是午饭后,偏偏有一个人背对着一群人,边说边退,径直撞在了车的左前角上,还好人无伤,车无事。第一天上高速胆战心惊,总觉得变个道车都会侧翻,车速到 110 就再也不好上去了。被跨省也不怕,科普一下,一般的码表都会在实际车速基础上加 12-17 公里/小时附加 2-5 公里/小时。不明的可以看知乎。所以实际车速应该在 100 以下。S2 就是限速 100 公里/小时。所以我没超速。没超速。

S2 上往来洋山的打车很多,所以路况及时在经常修补的情况下依然不是很好,有的车掉落泥土块,有的被压出大坑,都会导致车身剧烈且不规律的颠簸,这种小车尤其厉害,一路我都仅仅握着方向盘。

第二天还没到康桥收费口就被吓出一身冷汗。旁边一个大车,我正打算超越,突然”嘭“的一个巨大声响,车身猛的抖了一下。我心想,完蛋了,爆胎了。出发前还检查过,胎压都正常的,怎么刚跑了 10 几公里就爆了呢?!于是马上减速开上导流线停车检查。刚才在我旁边的打车也慢慢的停到了我车后。检查没发现异样,轮胎都好好的。原来是大车爆胎~~吓死宝宝了。

流程梳理总结

经过两天的折腾,终于算是把脉络搞清楚了,虽然还不敢说是”彻底“,且后面谁知道又会怎么调整,大家权且一看。

1. 小规模升级一般纳税人,在财税网上操作。
2. 系统受理后会给出通知书。
3. 成功后的次月 1 日起即拥有了一般纳税人资格。(不成功就找专管员。没有专管员?那你太幸运了,不过我也不知道这种情况该怎么办了。)
4. 次月 1 日起,就可以到财税网上申请税种核定。一般两个工作日出结果。
5. 有了结果后,可以在领购发票里选择专用票进行申领,这个过程又需要五个工作日出结果。
6. 有了结果就可以拿着通知书到税务局找相应办公室进行金税发行。
7. 发行之后填表领发票就可以了。

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